Skatt på Airbnb i Sverige: komplett guide för bostadsägare

Inledning: därför fastnar många vid skatt på Airbnb

För många bostadsägare är skatt på Airbnb en av de första frågorna som dyker upp innan de vågar börja hyra ut. Det är förståeligt. Man vill veta vad som faktiskt blir kvar efter avgifter, städning, avdrag och deklaration, och man vill undvika att göra fel.

Samtidigt är reglerna kring skatt på Airbnb mer strukturerade än många tror när man utgår från Skatteverkets egen information. Det centrala är att skilja på hyresintäkt, tillåtna avdrag, eventuellt överskott och moms. Det är också viktigt att förstå att villa, lägenhet och fritidshus kan behandlas olika beroende på bostadstyp och upplägg.

Den här guiden är skriven för dig som äger eller disponerar en bostad och vill förstå skatt på Airbnb i Sverige. Fokus ligger på korttidsuthyrning via Airbnb och liknande plattformar, inte på lång juridisk eller skattemässig rådgivning. Vill du först förstå hela uthyrningsprocessen kan du läsa vår guide om hyra ut via Airbnb i Sverige.

Vilken skatt betalar man på Airbnb?

När du hyr ut en privatbostad via Airbnb betalar du normalt skatt på eventuellt överskott efter avdrag. Det betyder att hela intäkten inte automatiskt beskattas. Först räknar du fram hyresintäkten och drar sedan av schablonavdrag och andra avdrag som beror på bostadstyp. Blir det ett överskott tas det normalt upp som kapitalinkomst, där skatten är 30 procent.

Source: Skatteverket: Hyra ut privatbostad

Hur stor intäkten faktiskt blir varierar beroende på bostad, säsong, prissättning, beläggning och kostnader. Det påverkar i sin tur underlaget för skatt på Airbnb. Vill du förstå själva intäktssidan kan du läsa vår guide om hur mycket man kan tjäna på Airbnb.

Det här gäller för skatt på Airbnb när uthyrningen avser en privatbostad. Om bostaden inte räknas som privatbostad kan andra regler gälla, till exempel beskattning som näringsverksamhet. Skatteverket anger att man behöver bedöma om bostaden fortfarande är privatbostad vid årets slut.

En enkel princip är därför:

Formuleringen "skattefri gräns" kan vara missvisande. Det finns ett schablonavdrag, men skatten avgörs av om det finns ett överskott efter avdrag.

Så räknar du ut överskottet

Skatteverkets beräkningsmodell utgår från hyresintäkter och andra intäkter från samma bostad, minus schablonavdrag och avdrag som skiljer sig beroende på bostadstyp. Dina avdrag får inte vara högre än intäkterna. Om det inte blir något överskott ska uthyrningen normalt inte redovisas i inkomstdeklarationen.

Ett praktiskt sätt att tänka är att först samla underlaget:

• vad gästen har betalat
• vilken period uthyrningen avser
• vilken bostad som hyrts ut
• om bostaden ägs av en eller flera personer
• vilka avgifter som dragits
• vilka avdrag som är relevanta för bostadstypen

Skatteverket har även en officiell beräkningshjälp för uthyrning av privatbostad. Den kan visa om du behöver betala skatt på uthyrningen, hur mycket skatt du i så fall ska betala och vilket belopp som ska redovisas i inkomstdeklarationen. Använd den hellre än att förlita dig på generella exempel.

Source: Skatteverket: Hyra ut privatbostad

Schablonavdraget på 40 000 kronor: kärnan i skatt på Airbnb

Schablonavdraget är en av de viktigaste reglerna för skatt på Airbnb. Skatteverket anger att du oftast får göra ett schablonavdrag med högst 40 000 kronor. Avdraget gäller per bostad och år, inte per person. Om flera personer äger bostaden delas schablonavdraget efter ägarandel.

Det betyder att två delägare inte får 40 000 kronor var för samma bostad. Äger ni halva bostaden var delas avdraget normalt lika. Skatteverket anger också att schablonavdraget bara får göras för de månader du har ägt bostaden.

Schablonavdraget är tänkt att täcka kostnader som kan uppstå vid uthyrning, till exempel ökade driftskostnader, extra försäkringar, möbler, lånekostnader eller andra kostnader kopplade till bostaden. Därför får du normalt inte dessutom dra av den typen av kostnader separat inom samma beräkning.

Det är alltså bättre att skriva: "du får normalt göra ett schablonavdrag på högst 40 000 kronor" än "du får tjäna 40 000 kronor skattefritt".

Source: Skatteverket: Hyra ut privatbostad

Schablonavdraget höjs till 50 000 kronor från 1 juli 2026

Från och med 1 juli 2026 höjs schablonavdraget från 40 000 till 50 000 kronor per bostad och år. Förändringen är en del av en bredare reform av privatuthyrningslagen och bygger på regeringens proposition 2025/26:143.

I praktiken innebär det att en värd som hyr ut sin privatbostad efter 1 juli 2026 kan göra ett högre schablonavdrag innan eventuellt överskott uppstår. Samtidigt utökas privatuthyrningslagen från en till två bostäder, vilket gör att den som hyr ut två bostäder kan göra schablonavdrag på upp till 100 000 kronor per år, det vill säga 50 000 kronor per bostad. Det är relevant för bostadsägare som hyr ut både en permanentbostad och ett fritidshus.

För beskattningsåret 2026 gäller en övergångsregel. Schablonavdraget på 40 000 kronor används proportionerat för perioden januari till juni 2026, och det nya avdraget på 50 000 kronor proportioneras för perioden juli till december 2026. Skatteverkets exakta beräkningsanvisningar bör kontrolleras inför deklarationen för 2026.

Skattesatsen på 30 procent kapitalinkomst, 20-procentsavdraget för småhus och ägarlägenhet samt grundprinciperna för deklaration är oförändrade efter reformen. Det är schablonavdraget och antalet bostäder som omfattas av privatuthyrningslagen som ändras.

Källa: Prop. 2025/26:143 och Skatteverket: Hyra ut privatbostad

Avdrag för villa, fritidshus, ägarlägenhet och bostadsrätt

Skatt på Airbnb påverkas av vilken typ av bostad du hyr ut. Därför bör du inte kopiera någon annans beräkning rakt av. En villa, lägenhet och ett fritidshus kan ha olika avdragslogik.

Skatt på Airbnb för villa och småhus

För småhus får du, utöver schablonavdraget på 40 000 kronor, normalt dra av 20 procent av hyresintäkten. Det innebär att skattepliktigt överskott kan bli lägre än många först tror, särskilt vid begränsad uthyrning.

Skatt på Airbnb för fritidshus

Ett fritidshus bör beskrivas genom småhusreglerna när det är en privatbostad. Om ditt fritidshus räknas som privatbostad gäller normalt samma princip som för småhus: schablonavdrag och 20 procent av hyresintäkten som ytterligare avdrag. Det är däremot inte en egen separat "fritidshusregel".

Skatt på Airbnb för ägarlägenhet

Skatteverket anger att samma regler som för småhus gäller för ägarlägenhet. Det innebär schablonavdrag och ytterligare avdrag med 20 procent av hyresintäkten.

Skatt på Airbnb för bostadsrätt

För bostadsrätt gäller en annan avdragslogik. Du får normalt göra schablonavdrag med högst 40 000 kronor per år och bostad. Du får också dra av den del av avgiften till bostadsrättsföreningen som avser den uthyrda delen och uthyrningsperioden. Om föreningen tar ut en avgift för andrahandsuthyrning kan även den vara relevant i beräkningen. Kapitaltillskott får däremot inte dras av.

Den här guiden behandlar endast skatteperspektivet för bostadsrätt. Regler, styrelsetillstånd och föreningens villkor behandlas i en separat guide om att hyra ut bostadsrätt via Airbnb.

Source: Skatteverket: Hyra ut privatbostad

Räkneexempel: så fungerar skatt på Airbnb i praktiken

Förenklat exempel: villa eller fritidshus

Anta att du hyr ut en villa eller ett fritidshus som är privatbostad och får 80 000 kronor i hyresintäkter under året.

I detta exempel blir överskottet 24 000 kronor och skatten 7 200 kronor. Poängen är inte att beloppen är typiska, utan att visa hur schablonavdraget och 20-procentsavdraget kan påverka skatt på Airbnb i praktiken.

Förenklat exempel: bostadsrätt

Anta att du hyr ut en bostadsrätt och får 70 000 kronor i hyresintäkter. Under den uthyrda perioden är den relevanta delen av avgiften till föreningen, efter justering för uthyrd yta och uthyrd tid, 12 000 kronor.

Detta exempel visar bara skatteprincipen. För bostadsrätt behöver du även kontrollera vad som gäller i din förening, men den juridiska frågan ligger utanför den här skatteguiden.

Airbnb-avgifter och skatt: vad räknas som intäkt?

Airbnb har olika avgiftsmodeller. I sitt Help Center beskriver Airbnb både split fee och single fee. I split fee betalar de flesta värdar en avgift på 3 procent, medan gästens serviceavgift normalt ligger på 14,1 till 16,5 procent av booking subtotal. I single fee dras hela avgiften från värdens utbetalning. Airbnb anger att de flesta värdar då betalar 15,5 procent, medan övriga normalt ligger mellan 14 och 16 procent. Airbnb anger också att serviceavgifter kan ändras.

Source: Airbnb Help Center: What are Airbnb service fees?

Det viktiga är att inte blanda ihop Airbnbs avgifter med svensk skatt. Avgifterna påverkar vad du får ut, men hur du ska redovisa intäkten beror på upplägget. Skatteverket gör till exempel skillnad på om du själv räknas som hyresvärd eller om ett förmedlingsföretag räknas som hyresvärd.

Hur deklarerar man Airbnb-intäkter?

Om din Airbnb-uthyrning ger ett överskott efter avdrag ska det normalt redovisas i inkomstdeklarationen. Skatteverket är tydligt med att skatt på Airbnb är ditt eget ansvar att deklarera, även om Skatteverket får uppgifter om uthyrningen via en digital plattform.

Spara därför underlag för:

• bokningar och uthyrningsperioder
• hyresintäkter
• Airbnb-avgifter
• eventuella städavgifter och andra avgifter
• bostadstyp
• ägarandel
• avdrag
• rapporter eller sammanställningar från plattform eller förmedlare

Om du vill förstå hur Norli arbetar med intäktsuppskattningar kan du läsa mer om hur Norli räknar. Den sidan ersätter inte Skatteverkets beräkning, men visar hur Norli tänker kring bostadstyp, adress och lokala förutsättningar i rapportflödet.

Hur redovisar man intäkter när man hyr ut via ett förmedlingsföretag?

Skatteverket skiljer på två scenarier när du hyr ut genom ett förmedlingsföretag, till exempel via en digital plattform.

I det första scenariot räknas du som hyresvärd. Det gäller när förmedlingsföretaget bara förmedlar uthyrningen och tar betalt. Då ska du redovisa hela den avtalade hyran som intäkt, inklusive avgiften som du betalar till förmedlingsföretaget.

I det andra scenariot räknas förmedlingsföretaget som hyresvärd. Skatteverket beskriver detta som ett upplägg där företaget hyr ut bostaden i sitt eget namn och sköter annonsering, avtal, städning och gästernas tillgång till bostaden. Då ska du bara redovisa den ersättning du får från företaget, alltså efter avdrag för avgiften till förmedlingsföretaget.

Detta är särskilt relevant när du hyr ut via en professionell partner. Hur en Norli-uthyrning ska redovisas beror på det avtalade upplägget och vem som räknas som hyresvärd i Skatteverkets mening. Kontrollera därför alltid ditt avtal, ditt underlag och din situation med Skatteverket eller revisor.

Source: Skatteverket: Hyra ut privatbostad

Moms på Airbnb: när kan 12 procent bli aktuellt?

Moms är en separat del av skatt på Airbnb och hanteras inte tillsammans med kapitalbeskattningen. Skatteverket anger att du ska registrera dig och betala moms om du är en beskattningsbar person och årsomsättningen är högre än 120 000 kronor för kalenderåret eller något av de två föregående åren. Det är från och med den uthyrning som gör att du kommer över 120 000 kronor som du ska betala moms.

Skatteverket anger också kriterier för när uthyrningen ses som skattepliktig ekonomisk verksamhet. Det handlar bland annat om att bostaden ligger i Sverige, hyrs ut möblerad, hyrs ut mer än enstaka gånger, avser tillfällig logi och marknadsförs per dygn eller vecka, eller att du erbjuder service som städning, byte av sänglinne eller annan service till gäster.

Momssatsen är 12 procent när uthyrningen liknar hotellverksamhet. Om du tar ut avgifter för exempelvis städning, lakan eller frukost behöver de också hanteras som en del av hyresintäkten enligt Skatteverkets information.

Exempel: två ägare och momsgränsen

Skatteverket har ett exempel där två personer äger bostaden tillsammans och får totalt 268 000 kronor i hyresintäkter. Intäkten delas då till 134 000 kronor per person. Eftersom momssatsen är 12 procent räknar Skatteverket fram att den del av intäkten som är moms är 14 351 kronor per person, vilket ger 119 649 kronor exklusive moms per person. Eftersom beskattningsunderlaget inte överstiger 120 000 kronor per person behöver de i exemplet inte vara momsregistrerade för uthyrningen.

Det här exemplet visar varför delägarskap och beräkningssätt kan spela roll. Det betyder inte att alla delägare slipper moms. Andra intäkter, annat upplägg eller högre omsättning kan förändra bedömningen.

Source: Skatteverket: Hyra ut privatbostad

Skiljer sig skatt på korttidsuthyrning från långtidsuthyrning?

Många huvudregler för uthyrning av privatbostad gäller oavsett om du hyr ut kortare eller längre perioder. Skatt på Airbnb följer i grunden samma logik som annan uthyrning av privatbostad: schablonavdrag, bostadstypsspecifika avdrag och kapitalbeskattning utgår från Skatteverkets regler.

Samtidigt blir vissa frågor ofta mer relevanta för skatt på Airbnb vid korttidsuthyrning. Det gäller särskilt plattformsavgifter, städavgifter, många korta bokningar, tillfällig logi, marknadsföring per dygn eller vecka och momsfrågor. Därför fokuserar den här guiden på skatt på Airbnb och korttidsuthyrning, inte på traditionell långtidsuthyrning.

Vill du förstå intäktssidan bredare kan du läsa vår guide om hur mycket man kan tjäna på Airbnb.

Vanliga misstag när man räknar skatt på Airbnb

Det finns flera vanliga missförstånd kring skatt på Airbnb. De flesta uppstår inte för att reglerna saknas, utan för att de förenklas för hårt.

Att tro att plattformen sköter skatten. Skatteverket är tydligt med att du själv ska redovisa eventuellt överskott även om uppgifter kommer via digital plattform. Plattformens rapportering ersätter alltså inte ditt ansvar som uthyrare.

Att tolka schablonavdraget som en fri gräns. Schablonavdraget på högst 40 000 kronor är ett avdrag som minskar beskattningsbart överskott. Det är inte en garanti om noll skatt i alla situationer.

Att räkna skatt på bruttointäkten utan att förstå avdragen. Du betalar normalt skatt på överskottet efter schablonavdrag och andra avdrag, inte automatiskt på hela intäkten.

Att glömma städavgifter, lakanavgifter och liknande. Om gästen betalar för exempelvis städning, lakan eller frukost kan det behöva räknas in i hyresintäkten. Det är ett vanligt område där beräkningen kan bli fel.

Att anta att villa, fritidshus och bostadsrätt räknas likadant. Småhus och ägarlägenhet har 20-procentsavdraget. Bostadsrätt har i stället avdrag kopplat till avgiften till föreningen för uthyrd del och period.

Att missa momsfrågan vid återkommande korttidsuthyrning. Moms handlar inte bara om beloppet. Den påverkas också av om uthyrningen liknar hotellverksamhet enligt Skatteverkets kriterier.

Att inte spara underlag. Bokningar, avgifter, perioder, ägarandelar och avdrag behöver kunna följas upp i efterhand.

Hur Norli hjälper utan att vara skatterådgivare

Norli hjälper bostadsägare med den praktiska delen av uthyrningen: rapport, annons, prissättning, gästscreening, gästkommunikation, städkoordinering, försäkringsstöd och uppföljning. Det kan göra uthyrningen mer strukturerad och underlätta överblicken över skatt på Airbnb, särskilt om du vill hyra ut din villa, lägenhet eller ditt fritidshus utan att sköta allt själv.

Norli ger däremot inte skatterådgivning. För frågor om skatt på Airbnb, deklaration, moms och beslut i ditt eget fall bör du alltid kontrollera med Skatteverket eller revisor. Däremot kan en mer ordnad uthyrningsprocess göra det lättare att följa upp intäkter, perioder och underlag.

Funderar du på vad just din bostad kan ge i intäkt? Norlis rapport ger en konkret uppskattning baserad på adress, bostadstyp och lokala förutsättningar. Du kan ta fram din rapport och läsa mer om Norlis trygghetslöfte.

Nästa steg: förstå både intäkt och skatt

Skatt på Airbnb handlar i grunden om att förstå intäkter, avdrag, överskott och eventuella momsfrågor. För många bostadsägare blir nästa steg att se vad uthyrningen faktiskt kan innebära för den egna bostaden.

Funderar du på vad just din bostad kan ge i intäkt? Ta fram din rapport hos Norli. Rapporten ger en konkret uppskattning baserad på adress, bostadstyp och lokala förutsättningar.

Du kan också läsa mer om hur Norli räknar, fördjupa dig i hur mycket man kan tjäna på Airbnb eller läsa guiden om att hyra ut via Airbnb i Sverige.